在人口老龄化趋势日益明显的当下，养老问题愈发受到社会各界的广泛关注。作为我国养老保险体系 “第三支柱” 的重要组成部分，个人养老金制度的出现，为民众的养老规划提供了新的选择，正逐渐成为人们保障晚年生活的得力助手。
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险（第一支柱）、企业年金或职业年金（第二支柱）共同构建起我国养老保险体系的 “三大支柱”。与其他支柱相比，个人养老金具有独特的优势。从税收优惠角度来看，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元 / 年的限额标准，可通过当年个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴办理，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税，个人领取的个人养老金，单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税 。这在一定程度上减轻了参与者的税务负担。同时，在投资灵活性上，参与者可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，能根据自身的风险承受能力和投资目标进行资产配置。
自 2022 年 11 月，个人养老金制度在我国 36 个城市（地区）先行实施，2024 年 12 月 15 日起在全国全面推开。人社部数据显示，目前我国个人养老金开户人数已突破 7000 万。但在发展过程中，也面临一些挑战。一方面，个人养老金的缴存与投资情况并不理想，存在部分用户开户后观望的现象。另一方面，个人养老金产品供给不足，难以满足不同人群的个性化需求，产品的投资收益距离预期尚有差距，资产配置能力也有待进一步优化。
为了推动个人养老金制度更好地发展，政府、金融机构等各方面都在积极努力。政府持续优化政策，如将指数基金等纳入个人养老金产品范围，丰富了产品货架，满足了投资者多元化的配置需求。金融机构则不断提升服务水平，例如京东金融构建了 “京东财富养老下滑曲线配置模型（JD – RGP）”，为投资者提供优质的养老方案。未来，个人养老金制度有望在税收优惠模式、产品供给等方面进一步完善，如制定更多向中低人群倾斜的税收优惠模式，探索养老第二、第三支柱的互通机制等。
个人养老金制度为我们的养老生活提供了重要的补充保障。在面对人口老龄化的大背景下，每个人都应重视自身的养老规划，积极了解并参与个人养老金制度，为自己的晚年生活增添一份安心与保障。
